Податок з кадастрової вартості: як розрахуваті, приклад. Як дізнатіся кадастровий вартість об`єкта нерухомості

У 2015 році були внесені Зміни в порядок калькуляції податку на майно фізичних осіб. Його сплачують ВЛАСНИКИ житлових будинків, квартир в бюджет муніципального освіти за місцем Розташування об`єкта. Детальніше про ті, як правильно розрахуваті податок з кадастрової вартості, читайте далі.

суть

Кадастровий ВАРТІСТЬ - це ОЦІНОЧНА ВАРТІСТЬ житла, якові розраховують незалежні Оцінювачі. Отрімані дані вносяться в кадастр нерухомості. Переоцінка проводитись мінімум раз на 3 роки, максимум раз в 5 років.

З 2015 року в Росії змінівся порядок калькуляції податку на майно. ВІН буде розраховуватіся віходячі НЕ з інвентарізаційної, а з кадастрової вартості, яка набліжена до рінкової. Чим дорожча буде оціненій об`єкт, ТІМ більшу суму податку доведеться платити її власнику. Тобто сума збору буде й достаточно часто змінюватіся в залежності від ситуації на сайті Вся.

Як розраховується податок за 2015 рік?

Всі розрахунки Проводити ИФНС, а потім відправляє ПОВІДОМЛЕННЯ за місцем проживання власника об`єкта нерухомості. З 2015 року калькуляцій здійснюється віходячі з кадастрової (рінкової) вартості об`єкта. Суб`єктам, Які НЕ встіглі до 31.12.2015 затвердіті оціночну ВАРТІСТЬ об`єктів і надаті правовий акт, доведеться розраховуваті суму збору віходячі з інвентарізаційної вартості. Повний Перехід на нову схему калькуляції буде проведений до 2020 року.

Об`єкти оподаткування:

• житлові будинки, приміщення;
• Будови площею до 49,99 кв. м, прізначені для ведення господарства;
• гаражі;
• об`єкти незавершеного будівництва, Які буду використовуват в якості житлового будинку.

Податок на майно за кадастрової вартості оплачує власник об`єкта.

алгоритм

Новий податок за кадастрової вартості калькулируется за такою формулою:

Нк = (кадастровий ВАРТІСТЬ - Відрахування) х Частки х Ставка.

Сума збору за інвентарізаційної вартості розраховується інакше:

Ні = Інвен. ВАРТІСТЬ х Частки х Ставка.

У випадка з об`єктами, Які за звітний період Було продано або куплені, розрахована сума податку корігується на Спеціальний коефіцієнт. ВІН візначається співвідношенням місяців володіння майном до кількості календарних місяців в році. Якщо угода купівлі-продажу булу оформлена 15 квітня, то для продавця база для розрахунку суми збору становітіме 4, а для покупця - 9.

перехідній період

З метою зниженя податкового НАВАНТАЖЕННЯ БУВ розроблення Спеціальний перехідній порядок розрахунку, розтягнутій на 4 роки. Протягом цього ПЕРІОДУ ставка податку буде корігуватіся на Спеціальний коефіцієнт: 0,2 - в 1-й рік 0,4 - у 2-й рік 0,6 - в 3-й рік 0,8 - в 4-й рік. Перехідна схема застосовується, тільки якщо податок на майно по кадастрової вартості перевіщує Останню суму збору, розраховану за інвентарізаційної вартості. У табліці далі наведено приклади калькуляції податку на майно у вигляді квартири.

Приклад розрахунку податку наочно показують, як застосовується пільга.

ставки

Сума податку, що підлягає сплаті до бюджету, безпосередно Залежить від оціночної вартості об`єкта. У табліці далі представлені ставки оподаткування.

Майно, що Належить до багатоквартірного будинку, об`єктом оподаткування НЕ є.

Відео: кадастровий оцінка: кому і як рахувати?

Як дізнатіся кадастровий ВАРТІСТЬ об`єкта нерухомості? Можна зробити запит в органи Федеральної служби державної реєстрації або подивитись на Офіційному сайті Росреестра в розділі "електронні послуги".

Відрахування

Податкова база калькулируется по кожному об`єкту за Вирахування вартості деякої кількості площі.

пільги

Існує список громадян, Які не платять податок за кадастрової вартості. До них відносяться:

• пенсіонери;
• Представник творчих професій;
• інваліди I та II груп;
• ВЛАСНИКИ хозстроек площею до 49,99 кв. м, розташованіх на землі, наданої для особіст господарства, садівництва, індівідуального будівництва.

Пільга НЕ пошірюється на об`єкти, що Використовують у підпріємніцькій ДІЯЛЬНОСТІ, і на апартаменти, Які є приватність власністю.

Купівля-продаж нерухомості

Більшість Угод з нерухомістю здійснюється за заниженою ціною. Квартири ринковий вартістю 16 млн руб., Судячі з документів, реалізуються за 1 млн руб. Охочих платити Великі суми податку в держава мало. Зниженя вартості об`єкта дозволяло досягті поставленої мети. Щоб перерваті це замкненому коло, в 2014 році були внесені поправки до Податкового кодексу. Новий податок з проданого майна фізичних осіб розраховується за більшою з величин: контрактній ціні або кадастрової вартості, скорігованої на зменшує коефіцієнт 0,7. Ця величина дорівнює доходу від продажу об`єкта.

приклад 1

У 2015 році булу продана нерухомість за Договірною ціною 0,999 млн руб. Кадастровий ВАРТІСТЬ об`єкта ставити 5,4 млн руб., А Скоригована - 3,78 млн руб. Оскількі угода здійснена в 2015 році, то збір буде сплачено віходячі з договірної ціни. При цьом НЕ має значення, на Якій підставі булу отримав нерухомість.

Поправки до закону

Податок з кадастрової вартості при продажу майна пошірюється на об`єкти, отрімані у власність з 2016 року. Підстави передачі прав власності за за значенням не має. Платник податків може купити, отріматі у спадок або в дар, побудуваті об`єкт нерухомості. Відлік почінається з дати Внесення запісів до держреєстру. За об`єктах, придбаних до 01.01.2016, застосовується старий порядок розрахунку податку.

приклад 2

Право власності за за на квартиру Було ОТРИМАНО власником в 2016 році. Через кілька місяців ВІН вирішив її продати. ОЦІНОЧНА ВАРТІСТЬ об`єкта ставити 4,5 млн руб., А Скоригована - 3,15 млн руб.

Варіант 1. У договорі вказана ціна операції 4,9 млн руб. Оскількі договірна ВАРТІСТЬ більш кадастрової, то вона і буде прійматіся для розрахунку податку.

Варіант 2. У договорі вказана ціна операції 0,999 млн руб. У такому випадка потрібно буде розрахуваті податок на майно по кадастрової вартості, оскількі вона більш договірної.

часткова участь

Якщо платнику податків Належить тільки частина у власності за за, то розрахунок буде здійснюватіся за таким алгоритмом:

• Розраховується сума податку за стандартною схемою з урахуванням передбачення Вирахування.
• Розрахована ВАРТІСТЬ діліться на площу квартири, щоб візначіті кадастровий оцінку одного метра.
• Отримання значення множітіся на Кількість метрів, Які належать конкретному платнику податків.
• Розраховане значення множітіся на поніжуючій коефіцієнт, якщо нерухомість булу куплена в середіні податкового ПЕРІОДУ.

Така практика оподаткування Діє у всьому світі, але в європейськіх країнах ставки податку Вищі. У Франції майновий податок складають 50% доходів місцевіх бюджетах, в США - 70%, у Великобританії - всі 100%. Чинний Перш режим оподаткування забезпечував НЕ більше 20% Надходження до бюджету РФ.

ПОВІДОМЛЕННЯ

Квитанції зі сплат суми збору будуть спрямовані жителям з квітня по листопад 2016 року. За відсутності такої платник податків зобов`язаний самостійно повідоміті ИФНС про наявність об`єкта. До заяви потрібно Додати копії документів на право власності за за і надаті їх в ИФНС до 31 грудня наступного року. Наприклад, якщо квартира булу куплена в 2015 році, то дедлайн здачі звітності - 31.12.16 р До 18.10.16 року ПОВІДОМЛЕННЯ про суму платежу були такоже направлені в електронній вигляді в «Особистий кабінет» на сайті ФНС.

Терміни

Сплата податку на майно винна буті здійснена до 1 грудня по всіх регіонах Росії. У разі Порушення термінів платнику загрожує штраф в розмірі 20% від суми збору, а такоже нарахування пені за 1/300 ставки Банку Росії. Так що неотримання ПОВІДОМЛЕННЯ НЕ звільняє від несплату податку.

електронні Платежі

Оплатіті податок з кадастрової вартості можна і через сервіс на сайті ФНС. Для цього потрібно в спеціальній формі заповнити реквізити (П.І.Б., ІПН), вказаті вид податку, Місцезнаходження майна та суму платежу.

Сервіс сформує квитанцію, якові можна оплатіті в філії банку. Можна такоже прямо на сайті вібрато одну з кредитних ОРГАНІЗАЦІЙ і перейти на сайт банку для проведення оплати.

завіщення ОЦІНКИ

Визначення податку на майно по кадастрової вартості прізведе до зростання платежів. Проведена оцінка майна часто віявляється віщє навіть рінкової ціни. Юристи рекомендуються Звертатися до суду і оскаржувати експертну оцінку. Найбільше від Нових правил розрахунку податку страждають ВЛАСНИКИ елітних квартир, Які отримав майно у спадок.

Податок з кадастрової вартості на трікімнатну «Сталінку» площею в 65 кв. м до 2020 року вирости до 50 тис. руб. Експертна оцінка проводилася ще до кризи. Тому сьогодні вона перевіщує навіть ринкову ВАРТІСТЬ нерухомості. Це особливо сильно проявляється в регіонах, відмінніх від Москви. Оцінку проводили держорганах, Які зацікавлені в підвіщенні оподатковуваної бази. Чи не дивно, що охочих її оскаржіті тільки в 2015 році Було 7,6 тис. Осіб. За рішенням суду оцінку вдалося знізіті на 40-70%.

судів оскарження

На оспорюваними вартості віділяється п`ять років з дати Внесення Даних до держреєстру. Самперед потрібно Написати заяву в комісію при теріторіальному управлінні Росреестра. Підставою для його подачі можуть буті:

• недостовірність інформації про об`єкт;
• некоректно встановлення рінкової вартості.

На Розгляд заяви віділяється місяць. У разі його відхилення слід Звертатися до суду. Попередньо потрібно підготуваті позовних заяв та вказаті конкретні вимоги: Встановити щодо об`єкта ринкову ВАРТІСТЬ або Змінити кадастровий оцінку в зв`язку з Виявлення недостовірніх Даних. У будь-якому випадка рішення КОМІСІЇ суд розглядаті НЕ буде.

Якщо кадастровий ВАРТІСТЬ по кадастровому номеру все ж буде змінена в менших сторону, то перерахунок буде Здійснено з 1 січня року, в якому Було Розглянуто заяву, але НЕ Раніше дати проведення Останньої ОЦІНКИ. Бажано такоже самостійно повідоміті податкові органи про рішення суду або КОМІСІЇ і надаті підтверджуючі документи. Інше питання…

…доцільно оскаржувати?

Податок на майно за кадастрової вартості зараз в столичному РЕГІОНІ розраховується в такому співвідношенні: 0,3% від вартості ділянки і 0,1-0,3% від вартості приміщення. Перед ТІМ як звертати до суду, потрібно переконатіся, що сума збору Дійсно завіщена.

Як дізнатіся кадастровий ВАРТІСТЬ об`єкта нерухомості? Самперед необхідно звернути у Федеральну кадастрову палату, отріматі довідку і паспорт. Паралельно потрібно замовити у ПРОФЕСІЙНОГО оцінювача звіт з визначення рінкової вартості. До документа потрібно прікласті позитивний Висновок СРО, в якому зазнача, що будівель звіт відповідає законодавству. Якщо кадастровий ВАРТІСТЬ по кадастровому номеру буде віщою хоча б на 30%, можна Звертатися до суду.

Відповідачем слід вказаті федерального кадастрову палату. До заяви слід Додати звіт оцінювача, Висновок СРО. Найскладніше - довести Порушення прав заявника. Таким може буті різніця в сумі перерахованого податку.

Якщо різніця в розрахунках буде менше 30%, то буде призначен судова експертиза щодо визначення ціни. Тому слід заздалегідь візначіті коло компаній, Які ви зможете Запропонувати в рамках РОЗГЛЯДУ. У разі Прийняття позитивного рішення Зменшити суму збору можна буде Вже за рік, в якому подано і Розглянуто заяву.

Ціна запитання

- Довідка з кадастрового паспорта - 600 руб.

- Оцінювач - мінімум 80 тис. Руб.

- Висновок СРО - 20 тис. Руб.

- Судова експертиза - 80 тис. Руб.

- Послуги юриста - мінімум 70 тис. Руб.

- Держмито - 6,5 тис. Руб. (З урахуванням транспортних витрат).

- Загальна сума витрат ставити мінімум 257 тис. Руб.

Через суд можна Перекласти ЦІ витрати на відповідача, але Попередньо доведеться вітратітіся самому. Тобто зніжуваті кадастровий ВАРТІСТЬ має сенс, якщо вона наближається до 45 млн руб. І, швідше за все, завіщена в 2 рази. У такому випадка ведення процесу окупітіся через кілька років.

Земельний податок за кадастрової вартості в 2016 році

Збір сплачують особи, Які володіють ділянкамі по праву власності за за на постійне або довічне Користування. Сума податку розраховується за таким алгоритмом:

Зн = Кс х УД х Ст х Кв, де:

• Кс - кадастрова ВАРТІСТЬ ділянки.
• УД - Частки в праві власності за за на ділянку.
• Ст - ставка податку.
• Кв - коефіцієнт володіння ділянкою (застосовується в рік покупки або продажу об`єкта).

Розглянемо приклад. Пріпустімо, громадянин володіє ділянкою в столиці, кадастровий ВАРТІСТЬ якого залішає 2 400 тис. Руб. За такого об`єкту передбача ставка податку 0,3%. Сума збору до сплати ставити 2400 х 0,3: 100 = 7,2 тис. Руб.

Пріпустімо, що платник податків володів об`єктом тільки 3 місяці на рік. Тоді сума збору розраховувалася б інакше:

2400 х 0,3 / 100 х (3: 12) = 1,8 тис. Руб.

Суму збору, що підлягає сплаті до бюджету, розраховує ФНС. Фізичним особам за місцем проживання надсілається ПОВІДОМЛЕННЯ, в якому містіться інформація про суму збору і Терміни його оплати. Якщо платник податків ПОВІДОМЛЕННЯ НЕ отримав, ВІН зобов`язаний самостійно повідоміті ФНС про наявність земельної ділянки та надаті документи на право власності за за.