Як розрахуваті податок на землю? Терміни сплата, пільги

Як відомо, одна з найбільш важлівіх складових бюджету будь-якої держави - це податки. Смороду бувають місцевімі и Загальнодержавне и наповнюють відповідні бюджети. Одним з обов`язкових податків в РФ є земельна збір. Що це таке и Кому належить его платити? Чи існують пільги на податок на землю для пенсіонерів, інвалідів та других категорій громадян? Як правильно розрахуваті суму збору та від чого вона Залежить? ВІДПОВІДІ на всі ЦІ питання знає далеко не КОЖЕН росіянін.

Земельний збір: кому и навіщо его прізначають

КОЖЕН, хто має у власності за або корістуванні ділянку землі, зобов`язаний платити податок. Це збір так и назівається - земельне. Чи не має значення, чи є власник ділянки фізічною особою, зареєстрованій ВІН як індивідуальний підприємець або земля Належить организации. Правило тут очень просте: є земля - плати податок. Віняток з цього правила ЛИШЕ ОДНЕ - если земельна ділянка знаходиться в оренді, то и податок сплачує его фактичність господар, тобто Орендодавець. Так что если договором оренди у вас немає, ви просто зобов`язані знати, як розрахуваті податок на землю. Хоча цею розрахунок и не є Надто складним, все ж кілька нюансів в ньом є.

Податкова база

Щоб розуміті, як розрахуваті податок на землю, нужно з`ясувати, Які самє ділянки повінні обкладатіся Податки и хто за що винен платити, тобто візначіті свою Податковий базу.

Земельний збір - явіще щорічне. Для предприятий, до площади ділянки, что оподатковується податку, включаються:

• ділянки, зайняті будівлями и іншімі споруд;
• прілеглі территории, Які Використовують для ПІДТРИМКИ життєдіяльності підприємства;
• технічні та санітарні зони існуючіх об`єктів.

Підставою для визначення Загальної площади віступають документи на право Користування, володіння або власності за на землю.

При встановленні податкової бази Варто пам`ятати: за ті ділянки, что прізначені для обслуговування приміщень, что належати різнім власникам, збір нараховується окремо по Кожній Будівлі.

Если будівля знаходиться в частковій власності за, то и земельна збір нараховується пропорційно частці володіння шкірного з власніків.

Досить складно налічуваті земельну збір для сільськогосподарських предприятий. Справа в тому, что в цьом випадка велосипеді значення має поділ ділянок на сільськогосподарські и несільськогосподарські. Кроме того, має значення Розташування ділянки, его якість и склад - всі ЦІ Параметри вплівають на ставку податку.

Що вважається об`єктом оподаткування

З Усього віщесказаного можна сделать Висновок, что податок на землю для фізичних осіб, а кож ОРГАНІЗАЦІЙ и предприятий сплачується з будь-якої земельної ділянки (так само як и з его Частки), надання в Користування, власність або володіння.

Об`єктами оподаткування вважаються:

• ділянки сільгосппрізначення, надані фізособам або підпріємствам для ведення садівництва, тваринництва, городніцтва або дачного будівництва;
• наділі, надані громадянам для организации особіст підсобного господарства, а такоже селянського (фермерського) подвір`я;
• сільськогосподарські угіддя, надані господарському товариству, кооперативам, общество, а такоже іншім комерційним и некомерційнім підпріємствам, Сільськогосподарським освітнім установам (вузам, технікумах), дослідніцькім організаціям, учбовим та досвідченім господарство;
• ділянки рекреаційної зони, Які Використовують для организации відпочинку, спортивної, культурно-оздоровчої та туристичної діяльності-пансіонаті, кемпінгі, будинки відпочинку, туристичні парки, Таборі и дитячі станції, лісопаркі та інші подібні об`єкти;
• угіддя лісового та водного ФОНДІВ;
• ділянки, відведені під об`єкти енергетики, зв`язку, промісловості, транспорту та других об`єктів;
• землі, Які Використовують для ДІЯЛЬНОСТІ ОРГАНІЗАЦІЙ радіомовлення та телебачення;
• інші ділянки.

Слід пам`ятати, что Датою Виникнення прав на ту чи іншу ділянку вважається момент реєстрації в ЕГРП.

податкові ставки

Перш за все, ставка податку на землю Залежить від того, як вікорістовується ділянку.

Відео: Tax on sale of the apartment. Changes in the Tax 2016: how not to get a fine and penalties

Если Наділ вікорістовується для індівідуального житлового будівництва, під власне підсобне господарство або в якості сільськогосподарської территории, то розмір земельного податку становітіме НЕ более 0,3% від кадастрової вартості ділянки. За такою самою ставкою оплачується податок за ділянки інженерного призначення, а такоже землі, відведені для потреб митниці, национальной безопасности и оборони.

Если ділянка вікорістовується в КОМЕРЦІЙНИХ цілях, то ставка податку на землю автоматично піднімається до 1.5%. В окремий випадки ставка збору может буті и менше трьох десятих відсотка - це Залежить від політики ОРГАНІВ місцевого самоврядування.

Кадастровий ВАРТІСТЬ ділянки

Так як сплата земельного податку прямо Залежить від кадастрової ОЦІНКИ, давайте розберемо, що ж це таке и де ее можна дізнатіся. Кадастровий ВАРТІСТЬ земельної ділянки візначається з государственной ОЦІНКИ землі. Таку оцінку Муніципальна влада проводять відповідно до законодавства не рідше одного разу в п`ятирічку. Відбувається це так:

Відео: Отримання податкових пільг

• один раз в 5 років виконавчі органи суб`єкта РФ пріймають решение про необходимость кадастрової ОЦІНКИ;
• потім Управлінням Росреестра готовится список земель з урахуванням особливо шкірного муніципального освіти;
• после залишкового затвердження списку проводитися оцінка;
• Відомості, отрімані в ході проведення ОЦІНКИ, прямують назад в Росреестр;
• по мірі Надходження информации Управління Росреестра публікує на своєму Офіційному сайті Відомості про кадастрової вартості земельних наділів.

Як оскаржіті ВАРТІСТЬ землі

Як ви Вже зрозумілі, для того щоб знати, як розрахуваті податок на землю, нужно знаті ВАРТІСТЬ самой ділянки и его параметрами. Однако на практике часто можна зіткнутіся з тім, что кадастровий ВАРТІСТЬ землі перевіщує его реальну ринкову Ціну. Справа в тому, что ВАРТІСТЬ ділянки формується віходячі з усередненої ціни площади в кадастровому кварталі, при цьом НЕ Враховується місце Розташування самой землі. Через це сума податку буває невіправдано завіщеною.

Як приклад можна привести Московський область. Не так давно Мешканці цього регіону зіткнуліся з тім, что податок на землю в московській області оказался в кілька десятків разів вищє, чем в попередні періоді.

Если ви такоже зіткнуліся з подібною сітуацією, нужно знаті, что оскаржіті ВАРТІСТЬ ділянки можна звернувши до спеціальної КОМІСІЇ. Для такого перегляду можна віділіті две Підстави:

• Невірна інформація, прийнятя по конкретному об`єкту;
• призначення относительно земельної ділянки его реальної вартості, наведених ее до ринкового сертифіката №.

Остання Підстава оптимально, оскількі дозволяє реально знізіті Ціну кадастру.

Щоб оскаржіті ВАРТІСТЬ ділянки нужно:

• замовити звіт про его вартості в незалежній оціночної компании;
• пріготуваті Потрібний пакет документів и податі его в управління реєстру;
• провести експертизу Звіту в компании оцінювача;
• податі до відділу реєстру паспорт ділянки и Завірені копії правовстановлюючих документів на него.

Відео: Земельний податок.

Порядок розрахунку и Сплата податку

Розрахуваті кадастровий податок на землю, в прінціпі, що не складно. В узагальненому виде формула Виглядає так:

ДТ = Кс х Сп х К, де:

• ДТ - земельний податок;
• Кс - кадастрова ВАРТІСТЬ наділу;
• Сп - ставка податку (від 0,3 до 1,5 в залежності від призначення ділянки);
• К - коефіцієнт, Який показує відношення числа місяців володіння земельною ділянкою до Загальної кількості місяців у году-например, если ви Придбай ділянку 9 місяців тому, то К = 9/12 = 0,75. Если ви корістуваліся ділянкою весь минули рік, то К = 12/12 = 1.

Тут важліво пам`ятати, что податок нараховується только за повні Місяці Користування (володіння) земельною ділянкою.

Если Наділ Належить вам на правах пайової участия, то и податок ві повінні доповідна пропорційно своїй частці.

Чи не пізніше чем за 30 діб до Настанов моменту оплати податкова служба відправіть платнику земельного податку ПОВІДОМЛЕННЯ (за місцем реєстрації). У цьом документі зазначилися суму, податкова база и дата оплати.

Хто звільнений від сплат земельного податку

Потрібно знати, что існують категорії громадян, для якіх передбачені Різні пільги по земельному податку. Частково зменшується сума сплат податку на землю для таких груп населення:

• Герої Російської Федерации;
• Герої Соціалістічної Праці, а такоже кавалерів ордена Слави та Трудової Слави;
• Герої Радянського Союзу;
• члени сімей Військовослужбовців, Які отримуються допомогу по втраті годувальніка;
• багатодітні сім`ї, Які ма ють 3 и более неповнолітніх дітей, в тому чіслі что проходять навчання в навчальний заклад будь-якої організаційно-правової форми, або знаходяться на армійській службі Доті, поки їм НЕ віповніться 23 роки;
• інваліди I або II групи
• пенсіонери за ВІКОМ, на утріманні у якіх знаходяться інваліди II або III групи або особи, Які получил Інвалідність до 2004 року;
• діти, Які НЕ досяглі повноліття;
• ветерани та інваліди ВВВ і (або) Бойовий Дій;
• ліквідаторі аварії на ЧАЕС та ВО «Маяк»;
• Отримав опромінення в результате скидання радіоактівніх відходів в Течу и вібухів на Семіпалатінському полігоні;
• віпробувачі ядерного и термоядерного оружия;
• особини, Які получил променево хворобу в результате випробувань або навчань, пов`язаних з будь-Якими видами ядерної оружия и установок, в тому чіслі космічніх.

Для всіх перерахованого вищє категорій податок на землю в рік может буті Зменшення за рахунок зниженя кадастрової вартості ділянки на суму, что НЕ перевіщує 10 тисяч рублей.

Повністю звільняються від сплат земельного збору представник корінніх нечисельних народностей Сібіру и Далекого Сходу относительно тих земель, что Використовують для життя и сільського господарства.

До Деяк пір Повністю звільняліся від оплати земельного податку та пенсіонери. Однако з Прийняття у 2005 году нового Податкового кодексу пільги на податок на землю для пенсіонерів були скасовані. Тепер особини Пенсионного віку сплачують земподатку на загально підставах.

Відео: Сплата податків за землю та нерухомість

Частково зниженя земельного податку

Існують, однак, Такі категорії громадян, Який ма ють право на часткові пільги по земельному податку.

• 25% від нарахованого збору ма ють право «скостіті» співробітнікі бюджетних предприятий різніх рівнів (если такими співробітнікамі є обоє з подружжя);
• 50% заощадять співробітнікі ОРГАНІЗАЦІЙ, что фінансуються їх муніципального бюджету. Такоже на Розсудів ОРГАНІВ місцевого самоврядування могут буті Встановлені и невелікі послаблення в Податковий тягара и пенсіонерам.

Поправки, внесені у 2015 году

Щоб знати, як розрахуваті податок на землю правильно, просто необходимо стежіті за щорічнімі змінамі и ДОПОВНЕННЯ в Цій сфере. Например, в 2015 году в розділ «Земельний податок» НК РФ були внесені деякі поправки. Согласно зі статтей 387 (пункт 2), для всіх платників земельного податку, переліченіх у цьом розділі, ставка винна встановлюватіся на Розсудів муніціпалітету. Такоже органи муніципального самоврядування визначаються порядок и Терміни Сплата збору за землю.

З об`єктів оподаткування були віключені:

• ділянки, вілучені або обмежені в корістуванні;
• землі, зайняті під цінними об`єктами;
• наділі, Які є частина лісового фонду;
• землі, зайняті водними об`єктами держвласності.

Однако найважлівіша зміна в земельному Податковий законодавстві - це ті, что сума податку тепер прів`язується до рінкової вартості ділянки. На практике це означає, что величина збору зроста.

штрафи

Всім власникам и користувач земельних ділянок Варто пам`ятати, что сплата збору - не право, а обов`язок. Тому несплату, а такоже несвоєчасна сплата земельного податку Тягном за собою штрафні санкції.

Застосовуються смороду відразу ж после попередження, а если сума заборгованості перевіщіть 1500 рублей, документи будут передані до суду. У найкрітічнішіх випадки при несплаті земельного податку ділянку могут Вилучити у господаря за рішенням суду.