Касові і кредитні операції банків. Види банківських операцій

Банк як комерційна установа може надавати клієнтам велику кількість фінансових послуг, але при цьому виконуватися будуть 2 основних типи операцій - касові і кредитні. У чому полягає специфіка тих і інших? У чому може простежуватися значення обох типів операцій з точки зору розвитку кредитної організації?

Специфіка касових операцій в банках

Що представляють собою касові операції банків? До таких відносять прийом готівкових грошових коштів та інших цінностей від клієнтів кредитно-фінансових організацій, а також видачу відповідних активів їм же або іншим звертаються громадянам. Каса банку часто розглядається як один з найбільш ліквідних активів установи, однак він відноситься до низькодохідних. Основне призначення операцій, про які йде мова, - організація системи обслуговування клієнтів кредитної організації. Оборот грошових коштів в даному випадку регулюється нормативними актами, що видаються головним чином Центробанком, який має статус національного емісійного центру.

Касові операції російських банків відносяться до найважливіших напрямків господарської діяльності відповідних установ. беручи грошові кошти від клієнтів - фізосіб, юросіб, організація збільшує доступні резерви, які згодом можуть використовуватися для здійснення високоприбуткової діяльності, перш за все, пов`язаної з видачею кредитів - приватних, корпоративних. Банк може отримувати додатковий дохід при обороті готівки, наприклад стягнення комісії за видачу коштів в певних випадках (як правило, це стосується переведення в готівку виручки з розрахунково-касових рахунків підприємств).

Касові операції банків здійснюються за такими принципами:

- оборот грошових коштів здійснюється відповідно до стандартів, прийнятих ЦБ РФ;

- розміщення готівки здійснюється на внутрішніх рахунках в кредитній організації;

- встановлення лімітів залишків реалізується відповідно до прийнятих регламентами.

Існує особливий підвид касових операцій - ті, що здійснюються регулятором, Центробанком. Корисно буде вивчити їх специфіку докладніше.

Касові операції Банку Росії

Таким чином, не тільки комерційні банки здійснюють операції з готівкою, але також і кредитний регулятор - ЦБ РФ. Вони здійснюються в рамках обслуговування приватних установ на основі контракту. Дані операції дозволяють:

- здійснювати оптимізацію обороту готівкових коштів комерційним кредитною установою;

- забезпечувати оперативні розрахунки на клієнтських акаунтах, що належать фізособам або юрособам;

- здійснювати своєчасне перерахування коштів банкам по лімітним вимогам.

Рішення кожної з задач ЦБ РФ передбачає проходження регулятора офіційним нормам права або локальним положенням. Розглянувши те, що являють собою касові операції банку, що виконує контрольні та наглядові функції на кредитно-фінансовому ринку, вивчимо специфіку подібних процедур, що здійснюються комерційними установами.

Касові операції в комерційних кредитних організаціях

Приватні банки здійснюють касові операції, які спрямовані на обслуговування клієнтів - фізичних або юридичних осіб. При цьому застосовуються норми, що видаються регулятором, - ЦБ РФ. Основні операції банків, які здійснюються в комерційному сегменті кредитно-фінансової сфери, зводяться:

- до прийому готівки;

- до видачі коштів.

Перша група операцій передбачає, що клієнт або партнер установи передає готівку:

- в касу;

- інкасаторам, які згодом здійснюють передачу коштів в банк;

- партнерським організаціям, які потім переводять гроші в кредитну установу безготівковим шляхом.

Видача грошових коштів в більшості випадків проводиться безпосередньо в касі кредитно-фінансової організації. Якщо готівку потрібен юридичній особі, то її отримання може здійснюватися на підставі виправдувальних документів, які підтверджують цільове витрачання грошових коштів.

функції касира

У банках, які здійснюють касові операції, працюють фахівці, які мають компетенції в даному виді діяльності - касири. Вони відповідають за коректне обчислення сум, що підлягають прийому від клієнтів, або, навпаки, видачі, зараховують їх на рахунок і засвідчують необхідними документами. Касир також забезпечує надійне зберігання грошових коштів - використовуючи, наприклад, сейф. Робота фахівця відповідного профілю також досить строго регламентується законодавством.

Обмеження на касові операції

Законодавством Росії передбачений ряд обмежень на застосування готівкових розрахунків. Так, касові готівкові операції банків по рахунках, що належать юридичним особам, можуть бути здійснені тільки за умови законодавчо встановлених лімітів по сумі. У свою чергу, дані транзакції в рамках акаунтів фізосіб, а також при розрахунках між громадянами і організаціями можуть в загальному випадку проводитися вільно, без урахування сум готівкових коштів.

Застосування ККТ при касових операціях

Найважливіший аспект розглянутих операцій - застосування ККТ, тобто, контрольно-касової техніки. Даний вид інфраструктури в більшості випадків обов`язковий при здійсненні прийому і видачі грошових коштів в банках. ККТ, задействуемих кредитно-фінансовою установою, повинна бути, по-перше, зареєстрована, а по-друге, забезпечувати коректне обчислення транзакцій. Можна відзначити, що ККТ застосовується і в тих випадках, коли клієнт оплачує щось за допомогою пластикової картки - без переведення в готівку грошових коштів.

Розглянуті операції банків здійснюються з урахуванням норм, які формують касову дисципліну. Вивчимо їх особливості докладніше.

Касова дисципліна при розрахунках: в чому її специфіка?

Норми, що формують касову дисципліну, можуть бути:

- видані регулятором;

- розроблені банком з урахуванням інтересів інвесторів, менеджерів - за умови, що вони не будуть суперечити положенням, які відображені в офіційних джерелах.

Дані норми встановлюють:

- загальний порядок здійснення банком касових операцій;

Відео: Важлива тема. Новий порядок ведення касових операцій

- правила зберігання, перевезення готівкових коштів.

Відповідні норми вважаються досить жорсткими. У кредитно-фінансових організаціях облік операцій (банках, що відносяться як до приватних, так і державних) проводиться, якщо є необхідна інфраструктура для ведення касової дисципліни. Її наявність - один з критеріїв видачі регулятором ліцензії кредитно-фінансової організації. Без відповідного дозвільного документа банк працювати не має права.

Є велика кількість інших критеріїв, які зумовлюють правомірність володіння кредитною установою ліцензією. У числі таких - суворе дотримання касової дисципліни, а також положень норм права, що регулюють готівкові грошові операції. Велике значення в даному випадку, безумовно, мають і господарські показники установи, але якість управління капіталом банку багато в чому визначається ступенем дотримання ним касової дисципліни. Тут важливою є кваліфікація фахівців, які працюють в організації, можливості її інфраструктури, ефективність системи менеджменту.

Каса - основний елемент інфраструктури, необхідної для здійснення банком розглянутих операцій. Представлена вона зазвичай в декількох різновидах, що визначається масштабами кредитно-фінансової організації, особливостями послуг, які вона надає. Вивчимо специфіку роботи банківських кас докладніше.

Особливості організації роботи кас

Основні розрахункові операції банків, пов`язані з обігом готівкових коштів, здійснюються в рамках наступних основних видів кас:

- прибуткових (в них здійснюється прийом готівкових коштів від клієнтів або партнерів);

- витратних (у них видається готівка);

- розмінних;

- здійснюють перерахунок готівкових коштів.

Здійснення тих чи інших касових операцій можливо виключно на підставі внутрішніх виправдувальних документів. Оформляються вони працівником банку, найчастіше - касиром. Дані документи можуть додатково завірятися печаткою, іншими елементами, що засвідчують справжність використовуваного джерела. Часто розрахункові операції банків реалізуються за принципом одного вікна.

Ймовірно, більшість сучасних банків має власні банкомати, за допомогою яких грошові кошти видаються їх клієнтам автоматично. Дана процедура передбачає наявність у клієнтів кредитно-фінансової організації пластикових карт, емітованих банком.

Можлива видача банкоматом однієї установи грошових коштів громадянам, які мають на руках карти, які видані іншим банком. В цьому випадку відповідної установи може додатково заробляти за рахунок стягнення комісії за обслуговування клієнтів інших організацій. Але дана процедура можлива, тільки якщо пластикова карта дозволяє задіяти одну з тих платіжних систем, яку підтримує банк, що надає в користування банкомат з функцією еквайрингу.

Поряд з банкоматами, кредитно-фінансові установи також активно задіюють платіжні термінали - в цілях, в свою чергу, прийому готівкових коштів від клієнтів і зарахування на їх акаунти. Наступна найважливіша група господарських операцій банку - кредитні транзакції. Розглянемо їх специфіку докладніше.

Специфіка кредитних операцій

Кредитні операції банків, як це нескладно простежити, виходячи з їх найменування, пов`язані з позиками, наданими відповідними установами. Вони являють собою правовідносини, що закріплюються в спеціальних договорах з клієнтами. Як і у випадку з касовими операціями, послуги можуть надаватися фізичним особам або юридичним особам. Даний контракт встановлює те, яку суму банк видає позичальникові і на яких умовах - з точки зору відсотків і терміну повернення платежу.

Існує досить багато різновидів кредитних операцій. Їх можна класифікувати, виходячи з їх віднесення до того чи іншого сегменту. Так, кредитні операції банків можуть бути пов`язані з ринками:

- споживчого кредитування;

Відео: Порядок ведення касових операцій.

- іпотеки;

- корпоративних позик.

Кожен із зазначених сегментів характеризується особливим підходом банку до формування кредитних договорів. Так, у сфері споживчого кредитування позики видаються клієнтам на відносно короткий термін, за досить високими відсотками, але, як правило, без застави. В іпотеці кредити зазвичай довгострокові, оформляються за менш високою процентною ставкою і в більшості випадків - із заставою у вигляді житла, що купується. Корпоративні позики - особливо якщо мова йде про кредитування найбільших підприємств, можуть характеризуватися прагненням банків і позичальників до визначення індивідуальних умов договору, в залежності від масштабів бізнесу, його рентабельності, кредитної історії.

Ще один критерій класифікації кредитних операцій - формат позики. Вони бувають:

- первинними;

Відео: 22, ЗАЯВА про надання БАНКОМ ліцензії і статуту, що підтверджують право БАНКУ здійснювати кре

- представленими договорами рефінансування.

Первинний позику - правовідносини, в рамках якого людина або організація укладає контракт з банком вперше або з метою використання отриманих коштів для вирішення завдань, не пов`язаних з погашенням діючих позик. У свою чергу, рефінансування - кредитна операція, що представляє собою правовідносини у вигляді кредитного договору на видачу людині грошових коштів на погашення діючих позик.

Комерційні банки і банківські операції, як і в випадку з касовими процедурами, регулюються нормами ЦБ РФ. У числі основних інструментів впливу на ринок головної фінансової установи держави - ключова ставка. Багато в чому вона визначає те, яким чином комерційними організаціями реалізується політика в області кредитних операцій. Вивчимо її особливості докладніше.

Ключова ставка як основний інструмент регулювання ЦБ РФ

Дуже багато операцій Банку Росії можуть впливати на кредитний ринок в національних масштабах, але встановлення ключової ставки економісти вважають найважливішим інструментом впливу ЦБ РФ на фінансову систему держави. Її величина визначає те, яким повинен бути кредитний відсоток, який сплачується приватними фінансовими організаціями Банку Росії за користування позиковими емісійними коштами. Даний показник, в свою чергу, безпосередньо впливає на те, яким буде відсоток, який комерційна установа буде встановлювати для кредитних договорів зі своїми клієнтами.

Чим нижче ключова ставка ЦБ РФ, тим, як правило, більш активний приватний кредитний ринок. Значне її зменшення, до того ж, зазвичай активізує рефінансування, оскільки власники поточних кредитів отримують можливість знову зайняти кошти, але по менш високими ставками.

Висока ключова ставка зазвичай встановлюється Центробанком в разі виникнення проблемної ситуації в економіці держави. У свою чергу, поліпшення показників на рівні макроекономіки може зумовити зниження відповідного показника. Наслідком цього може бути збільшення попиту на кредити з боку фізичних або юридичних осіб. У деяких державах ключова ставка - мінімальна або навіть негативна. Це обумовлено прагненням монетарної влади підвищити настільки, наскільки це можливо, капіталізацію економіки.

Якщо кредитний ринок в той чи інший момент часу сповільнюється, то керівництво банку може активізувати роботу, пов`язану з розвитком сервісів касового обслуговування клієнтів. Вирішенню даного завдання може посприяти те, що розглянуті нами поширені види операцій банків у багатьох випадках пов`язані між собою. Вивчимо даний аспект докладніше.

Взаємозв`язок касових і кредитних операцій банків

Оборот готівкових коштів і видача кредитів - основні операції банків з точки зору отримання прибутку. Регулярність їх здійснення зумовлює той факт, що вони часто проводяться одночасно. Простий приклад: банк, схваливши кредитну заявку клієнта, підписує договір з ним і просить пройти в касу для того, щоб отримати готівку грошові кошти. Якщо людина оформляє кредитну карту - можливо, маючи її на руках, він побажає отримати кошти готівкою в банкоматі. Згодом людині потрібно буде вносити готівку на свій кредитний рахунок для погашення позики або в тих же цілях на карту.

Той факт, що для обслуговування клієнтів, що мають позики, банк задіює ту ж саму інфраструктуру, що використовується при стандартних касові операції, може зіграти позитивну роль при диверсифікації бізнес-моделі фінансової організації. Якщо у банку виникнуть складності з просуванням кредитних продуктів, то у нього будуть можливості для розвитку напрямків діяльності, пов`язаних безпосередньо з касовими сервісами.

резюме

Отже, ми розглянули те, що являють собою основні грошові операції банків, - касові і кредитні. Перші - в достатній мірі є високоліквідними, але не дуже прибуткові. Касові операції банку приносять виручку, головним чином, за рахунок стягнення кредитної організацією комісії. Побічно вони зумовлюють появу прибутку за рахунок формування у банку резервів, які можна задіяти в інших напрямках діяльності. Другі операції - навпаки, можуть істотно підвищити капіталізацію фінансової установи. Банк, видавши кредит, зазвичай розраховує на отримання досить високого прибутку, але є ймовірність, що клієнт в силу фінансових труднощів не зможе повернути позику.

Те, які операції банків мають пріоритет з точки зору реалізації бізнес-моделі в певний момент часу, встановлює менеджмент кредитно-фінансової організації. Багато в чому це залежить від величини ключової ставки ЦБ. Чим вона вища, тим, як правило, менш інтенсивний кредитний ринок, і банку має сенс активніше розвивати напрями, пов`язані з касовим обслуговуванням клієнтів.