Активи банку і активні операції комерційних банків

Активні операції комерційних банків за своєю суттю представляють операції, призначені для того, щоб банк розміщував залучений і власний капітал. Сюди входить: надання позик, вкладення коштів в різноманітні комерційні проекти, придбання цінних паперів, факторингові та лізингові, а також операції з векселями та іншим. Активи банку прийнято відрізняти за ступенем ліквідності, а також за ступенями прибутковості і ризикованості. Чим вище рівень ліквідності, тим менше вони прибуткові. Активи банку, виражені в формі інвестицій в цінні папери та довгострокових кредитів, дають найбільший прибуток. Зазвичай вони відрізняються найбільшим ступенем ризику.

Відео: активні і пасивні операції комерційних банків реферат гроші кредити банки

Активи комерційного банку прийнято розділяти за ознакою прибутковості:

- дохідні: кредити, цінні папери, факторинг, операції з валютою, лізинг, а також інше;

- безприбуткові: коррахунки, грошові кошти, капіталовкладення, основні засоби, дебітори, безвідсоткові кредити та інше.

Активи прийнято класифікувати в залежності від ступеня їх ліквідності, тобто швидкості, з якою вони трансформуються у вкладені кошти і в готівку, призначені для того, щоб банк міг негайно виконати свої зобов`язання, які пов`язані з кредиторами і вкладниками. Для того щоб забезпечити банку можливість щодня розплачуватися за своїми зобов`язаннями, будова активів банку мусить знаходитися відповідно до вимог до ліквідності. Саме для цього їх поділяють залежно від ліквідності і терміну погашення на категорії. Активи банку прийнято ділити на високоліквідні, активи довгострокової ліквідності і просто ліквідні. До високоліквідних прийнято відносити: готівкові кошти і прирівняні до них, засоби на рахунках в Центробанку, на кореспондентських рахунках, боргові зобов`язання перед державою, вкладення в облігації, а також кошти, які надходять на коррахунки банків від робіт по виконанню цінних паперів. Якщо необхідно ці ліквідні активи банку можуть бути вилучені з обігу. Крім зазначених високоліквідних коштів, до складу ліквідних входять всі кредити, які були видані в іноземній і національній валюті, для яких термін погашення становить приблизно тридцять днів, а також інші платежі кредитної організації, обіцяні до погашення в найближчі тридцять днів. До довгострокових активів відносять всі кредити, які були видані в іноземній і національній валюті, строком погашення більше року, половина гарантій і поручительств, які були видані банком на термін дії понад рік, прострочені кредити за вирахуванням позик, які гарантовані урядом, під заставу драг металів і цінних паперів. Структура активів банку повинна встановлюватися максимально раціонально, при цьому банк повинен ретельно стежити за виконанням вимог ліквідності, тобто мати достатню кількість високоліквідних, довгостроково-ліквідних і ліквідних коштів щодо зобов`язань, з урахуванням термінів, типів і сум. А також виконувати нормативи поточної, довгострокової і миттєвої ліквідності.

Обов`язковою умовою роботи будь-якого банку є проведення статистичного аналізу операцій з активами. У зв`язку з цим виникає певний набір завдань:

Відео: активні операції комерційних банків скачати реферат

- аналіз структури кредитного портфеля;

- аналіз ступеня участі власних коштів;

- аналіз структури операцій і їх зміна в часі;

- зіставлення структури операцій банків;

- оцінка виконання обов`язкових нормативних мінімальних резервів;

- визначення якості активів, зокрема оцінка кредитного ризику;

- операції по угрупованню активів за ступенем ліквідності.

Банк, як і будь-яке підприємство, діяльність якого здійснюється в умовах ринкової економіки, стикається з ризиками втрат. Завданням управління ним є розподіл активів оптимальним чином, що дозволяє мінімізувати ризики.