Бенефіціарний власник - це ... Ідентифікація бенефіціарного власника

"бенефіціарний власник" - Це поняття, що використовується для зборів і зберігання певної інформації про компанії, які взаємодіють з організаціями, переліченими в ст. 5 закону № 115-ФЗ. До цього переліку віднесено установи, що здійснюють різноманітні операції, пов`язані з майном і грошовими коштами. Далі в статті докладніше зупинимося на самому понятті, роз`яснимо його сенс. Познайомимося також з низкою положень законодавства, якими воно регламентується.

Відео: Ідентифікація клієнта. Ідентифікація клієнтів фізичних та юридичних осіб

Законодавча база

Відповідно до встановлених норм нововведення стосуватиметься практично всіх організацій, які здійснюють діяльність на ринку цінних паперів, обслуговуються в страхових компаніях і мають рахунок у банку. За федеральним законом про виробництво дій проти здійснення легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним способом, і фінансування тероризму, бенефіціарний власник - це суб`єкт, не має чіткого статусу.

Вся зібрана інформація буде направлена на створення протидії різним фінансовим операціям, які заборонені законом. Однак представники влади вже не раз озвучували інформацію, яка суперечить закону. Прикладом цього служить Бюджетне послання від Президента РФ "Про бюджетну політику в 2010-му -2012-му роках" від 25.05.2009 до Федеральних зборів. У цьому тексті розміщені певні рекомендації щодо закріплення механізму дій проти використання договорів для зниження податків і запобігання подвійного оподаткування в процесі здійснення операцій із зарубіжними підприємствами в тому випадку, коли нерезидент країни, з якою укладено договір, є остаточним вигодонабувачем.

Податкова політика майбутнього

У плани держави на майбутні роки включені певні зміни. Деякі з них вказані в податковому кодексі РФ. Суть цих змін полягає в створенні протидії порушенням під час використання міжнародних податкових угод в неприпустимих законом цілях. На підставі законодавчих актів повинно також здійснюватися стимулювання організацій до переходу в юрисдикцію РФ з офшорних зон світу. Податкові пільги та преференції, які вказані в міжнародних договорах з Російською Федерацією, не застосовуватимуться в тому випадку, якщо кінцевий бенефіціарний власник - це резидент країни.

Ідентифікація бенефіціарного власника

Питання розкриття бенефіціарного власника вже кілька разів піднімався в сучасному російському бізнесі, однак через відсутність чіткого визначення залишався нерозглянутим. Прикладом цього є доручення голови уряду. Згідно з цим документом, багато компаній, в основному державної форми власності, розіслали своїм контрагентам вимогу пред`явити інформацію про всіх власників і кінцевих бенефіціарів. Однак через відсутність чіткого формулювання цього поняття і правового регулювання процедури розкриття надати необхідну інформацію було практично неможливо. Однак уже в липні 2013 року бенефіціарний власник клієнта став ідентифікуватися банківськими організаціями.

Відео: Банки будуть перевіряти походження грошей

Перелік необхідних персональних даних

Відповідно до закону розкрити інформацію про бенефіціарів-власників доведеться юридичним особам, які мають рахунок у банку і є клієнтами підприємств, що здійснюють операції з грошовими коштами. Загальний обсяг, характер і процес подання відомостей повинні відповідати порядку, затвердженому Урядом РФ. Однак у зв`язку з тим, що на сьогоднішній день основні положення ще не опубліковані, вся інформація буде передаватися відповідно до Закону № 115-ФЗ і Положенням, затвердженим в 2004-му році, 19 серпня, Банком Росії. Він містить відомості щодо ідентифікації кредитними компаніями вигодонабувачів і клієнтів з метою виробництва дій проти здійснення легалізації (відмивання) коштів, отриманих злочинним способом, і фінансування тероризму. Спираючись на закон, для реалізації процесу ототожнення фізичної особи необхідно визначити наступне:

• прізвище, ім`я, по батькові;
• дату народження;
• фактична адреса місця проживання або тимчасового перебування;
• персональний податковий номер (при його наявності)
• громадянство;
• для іноземців - реквізити з документа, що вказує на право перебування на території РФ (міграційна карта);
• реквізити документа, що підтверджує особу.

трактування поняття "вигодонабувач"

У Законі № 115-ФЗ бенефіціарний власник - це не єдине нове визначення. Разом з ним використаний термін "вигодонабувач". У Положенні вказана сама процедура проведення ідентифікації останнього. Їм є суб`єкт, для вигоди якого здійснюються певні дії при проведенні фінансових операцій. Чому законодавчо бенефіціарний власник - це засновник? З`ясуємо це. Ідентифікації підлягають учасники, які здійснюють свою діяльність на підставі договору доручення, агентського договору і довірчого управління. Вигодонабувачем може бути юридичний або фізичний суб`єкт. Саме так записано в законі. А ось бенефіціарним власником - тільки фізична особа. Що це означає? Іншими словами, бенефіціарний власник юридичної особи - це засновник підприємства.

Відео: ЦБ пропонує відмовитися від ідеї ідентифікації бенефіціарів банківських клієнтів в рамках ПІД / ФТ

процедура встановлення

Керуючись законом, банківські установи повинні вимагати інформацію для розкриття вигодонабувача і бенефіцарного власника. Це, в свою чергу, може викликати певні труднощі. Вони пов`язані з тим, що ідентифікація вигодоодержувача зрозуміліше описана в законі. Але ось процедура його установки кілька заплутана, адже для цього його повинні визнати особою, яка в законі вказано як бенефіціарний власник. Законодавством не передбачено таких вимог. У зв`язку з цим банк не має права вимагати у клієнта дані, які не вказані в переліку ідентифікації бенефіціарного власника.

Збір інформації

Збираючи відомості про бенефіціарним власника, банківські установи мають право використовувати будь-які документи, надані клієнтом. Що входить в їх перелік? Зазвичай це анкета бенефіціарного власника, різного характеру заяви і листи в банк. Що з цього приводу говорить закон? Нормативне положення стверджує, що якщо при ідентифікації власників власник не буде виявлений, їм визнається виконавчий орган користувача.

Таке нововведення спрямоване на виявлення фірм-одноденок. Швидше за все, воно буде застосовано до підприємств, в яких бенефіціарного власника встановити неможливо. До числа таких організацій можна віднести наступні:

1) некомерційні компанії, які не мають власника, однак присутні вигодонабувачі;

2) пайові інвестиційні фонди;

3) акціонерні товариства, які мають кілька власників, кожен з яких не відповідає ознакам бенефіціарного.

4) суспільства, в складі яких є учасники, які володіють активами з використанням трастових конструкцій.

Окремі (особливі) категорії підприємств

До категорій учасників відносин, яким розкривати відомості про бенефіциарних власників не потрібно, відносяться наступні:

1) державні установи;

2) органи місцевої влади;

3) позабюджетні фонди, якими володіє держава;

4) організації або корпорації, в капіталі яких більше 50% акцій знаходиться у власності у Російській Федерації, її суб`єктів і різних муніципальних утворень;

5) іноземна держава, міжнародна організація або адміністративно-територіальна одиниця іноземної держави, самостійно володіє правоздатністю;

6) емітенти цінних паперів.

затверджені виключення

Як правило, для обробки персональної інформації кожної людини, підприємства або суб`єкта підприємницької діяльності потрібно його письмову згоду. Однак ст. 6 закону № 152-ФЗ про персональні відомості передбачає обставини, в яких згоду на обробку даних не потрібно. До них відносяться такі:

1) обставини, передбачені міжнародними договорами або законами, які дозволяють досягти встановлених цілей;

2) певні повноваження або функціональні обов`язки, які надані законодавством Російської Федерації операторам функцій.