Аналіз кредитного портфеля банку. Кредитний портфель - це ...
У числі найбільш значущих показників ефективності роботи комерційного банку - кредитний портфель. Він може мати досить складну структуру і вимагати виваженого підходу до інтерпретації показників, які містяться в ньому. Але, незважаючи на це, дослідити свій кредитний портфель банків доводиться регулярно. Успішне вирішення цього завдання - найважливіший фактор ефективності роботи фінансової установи. Яка структура кредитного портфеля? Яким чином можна проаналізувати показники, що містяться в ньому?
Специфіка кредитного портфеля
Кредитний портфель - це, якщо слідувати однією з поширених в середовищі російських дослідників концепцій, залишок заборгованості перед банком (або іншим суб`єктом комерційної активності), що виник внаслідок надання іншим організаціям або фізичним особам позик. Підходи до визначення величини відповідного показника можуть бути самими різними.
Так, деякі дослідники вважають, що в кредитний портфель необхідно включати відсотки співвідносні з повними графіками погашення заборгованості, інші вважають за краще однозначно включати в нього тільки основний борг, а інші компоненти позики - розраховувати з особливих формулами. Аргумент - кредитується суб`єкт може погасити заборгованість достроково і не платити тим самим відсотки.
Специфіка аналізу кредитного портфеля банку
Аналіз кредитного портфеля банку має виключно важливе значення з точки зору оцінки стійкості відповідного кредитно-фінансової установи. Справа в тому, що такого типу комерційні організації основну частину прибутку формують, як правило, саме за рахунок надання позик. Однак важливо не тільки те, який обсяг кредитів видав банк, але також і те, наскільки дисципліновано розраховуватимуться позичальники. Таким чином, один з ключових критеріїв, що визначають якість кредитного портфеля фінансової організації - платоспроможність осіб, яким вона надає позики. Визначатися вона може на основі самих різних показників.
Якщо мова йде про юридичних осіб, то це можуть бути:
- фінансові обороти;
- рівень поточної кредитної навантаження підприємства;
- специфіка ключових контрактів та інших факторів, що забезпечують стабільність виручки;
- кредитна історія.
Відносно позичальників в статусі фізосіб, їх платоспроможність може визначатися виходячи:
- з розміру зарплати;
- з стійкості компанії-роботодавця;
- з поточного рівня закредитованості;
- зі змісту кредитної історії.
Як джерела для проведення відповідного аналізу можуть використовуватися як внутрішньокорпоративні документи, так і ті, що відображають взаємодію банку з конкретними позичальниками. Перш за все це договори позик, заявки (в яких, як правило, вказані докладні відомості про клієнта).
Кредитний портфель - це показник, що відображає позики за строками, сумами, а також рівню прибутковості, який визначається виходячи з умов договору з позичальником. У розрахунок також можуть братися різні економічні ризики. Аналіз кредитного портфеля банку застосовується, по-перше, з метою визначити максимально можливий прибуток фінансової установи, що може виникнути за фактом повернення позичальниками капіталів, а по-друге - для виявлення можливих факторів, які можуть перешкодити кредитуються особам вчасно і в повному обсязі розраховуватися з банком.
структура портфеля
Яким чином можуть визначатися конкретні показники, що характеризують розглянутий параметр стійкості банків? Як може виглядати структура кредитного портфеля? Найчастіше передбачається класифікація позик з таких підстав:
- віднесення до валютних або рублевих;
- спосіб забезпечення;
- терміни погашення;
- юридичний статус позичальника;
- країна походження кредитується особи.
Зазначений перелік критеріїв, безумовно, може доповнюватися і іншими пунктами.
Що не входить в портфель?
Примітно, що деякі види позик не підлягають включенню в кредитний портфель. Коли це можливо? У методології багатьох банківських організацій прийнято не включати до переліку активів позики, які видані державним органам влади, позабюджетних фондів. Це може бути обумовлено оформленням подібних кредитів без істотних вимог до забезпечення або за відсотковими ставками, що значно відрізняється в меншу сторону від ринкових. Кредитний портфель - це показник, що відображає типові активності фінансової установи. Позики за пільговими ставками можуть не відповідати даним критерієм.
Позики, які не включаються до кредитний портфель комерційного банку, можуть також видаватися партнерським структурам, іншим фінансовим організаціям холдингу, якщо поточний установа входить в його структуру, або ж підлеглим юридичним особам. Власне, за багатьма ознаками такі транзакції відносяться до кредитів формально. На ділі це можуть бути звичайні міжкорпоративні трансферти, які не спрямовані найчастіше на отримання банком прибутку.
Етапи аналізу портфеля
Вивчимо тепер більш детально, яким чином може здійснюватися аналіз кредитного портфеля фінансової організації. Вище ми відзначили основні принципи, які лежать в основі відповідного дослідження, а саме - співвіднесення обсягу поточних позик і факторів, що впливають на успішність їх повернення кредитуються особами. Тепер наше завдання - розглянути основні етапи, в рамках яких здійснюється аналіз кредитного портфеля. Сучасні дослідники виділяють наступну їх сукупність:
- аналіз чинників, що впливають на попит і пропозицію послуг банку;
- визначення кредитного потенціалу фінансової організації;
- дослідження структури виданих позик на предмет можливого відповідності виявленому потенціалу;
- вивчення поточних кредитних договорів, підписаних банком і позичальниками;
- оцінка якості портфеля, вироблення рекомендацій щодо його поліпшення.
Вивчимо зазначені етапи аналізу відповідного показника ефективності роботи банку докладніше.
Фактори попиту та пропозиції кредитних послуг
Фактори, про які йде мова, можуть бути класифіковані за різними підставами. Як правило, виділяються внутрішні і зовнішні. До перших відносять:
- ліквідність банку, доступний капітал, який можна направити на надання позик;
- наявність ресурсів, що дозволяють покривати можливий дефіцит ліквідності внаслідок низької платіжної дисципліни клієнтів;
- специфіку сегмента комерційних активностей банку, характеристики цільової клієнтської аудиторії.
У числі зовнішніх факторів:
- економічні процеси, що проходять в країні, регіоні або конкретному населеному пункті;
- рівень конкуренції на ринку банківського кредитування;
- політика ЦБ - наприклад, в частині формування величини ключової ставки;
- законодавче регулювання кредитних відносин.
Банк, здійснюючи аналіз зазначених чинників, може тим самим визначати ті, що найбільш значимі з точки зору якості кредитного портфеля, а потім використовувати отримані дані з метою поліпшення характеристик відповідного показника.
Визначення кредитного потенціалу
Наступний етап аналізу портфеля - визначення кредитного потенціалу фінансової організації. Виконання цього завдання передбачає перш за все вивчення джерел, за рахунок яких банк може отримувати виручку в аспекті активностей з надання позик. Кредитний потенціал при цьому може бути представлений в двох різновидах: як той, що відображає наявність у банку короткострокових ресурсів, так і той, який має відношення до «довгим» договорами з клієнтами фінансової організації. Яка специфіка кожного з них?
Короткостроковий потенціал формується, виходячи з грошових коштів, які банк акумулює на депозитах, розрахункових рахунках, зарплатних акаунтах та інших ресурсах, за рахунок яких можна оперативно підвищити ліквідність. Як правило - в межах року. Довгостроковий потенціал, в свою чергу, передбачає наявність у банківської установи джерел, які також можуть бути задіяні в якості інструменту підвищення ліквідності, але не відразу, а з закінченням часу, як правило, не раніше, ніж через рік з моменту укладення відповідних договорів з клієнтом . Управління кредитним портфелем банку безпосередньо залежить від розглянутих типів потенціалу, що характеризують фінансову установу. Параметр, про який йде мова, - в числі найважливіших з точки зору аналізу стійкості банку як комерційної структури.
На думку деяких дослідників, як елемент кредитного потенціалу може виступати доступ установи до джерел зовнішнього фінансування. Перш за все це, звичайно, кредити від ЦБ. Але вони можуть активно доповнюватися також позиками з зовнішніх ринків. Інше питання, чи має конкретний банк доступ до таких. Він може бути обмежений як економічними критеріями - наприклад, в силу того, що поточні показники установи, на думку кредитора, не задовольняють критеріям платоспроможності, так і політичними - якщо на банк накладені санкції, внаслідок яких він не може звертатися до зарубіжних позичальникам.
Аналіз позик на предмет відповідності потенціалу
Наступний етап дослідження кредитного портфеля фінансової організації - аналіз відповідності виданих позик виявленої величиною потенціалу, про який ми сказали вище. Якого типу завдання можуть стояти в даному випадку перед банком?
Перш за все, це оцінка кредитного портфеля в аспекті співвіднесення терміновості договорів, підписаних фінансовою організацією і позичальниками, і оперативності доступу до ресурсів, що формують зазначений вище потенціал. Не повинно бути ситуації, при якій банк видає велику кількість «довгих» позик, але при цьому у нього немає «коротких» ресурсів для підтримки ліквідності. Навіть якщо позичальник буде платити за графіком справно - надходжень може виявитися недостатньо для вирішення поточних завдань установи.
У деяких випадках банки, фіксуючи дефіцит довгострокового потенціалу і не володіючи ресурсами для його збільшення, змушені конвертувати в нього короткострокові ресурси. І це також може негативним чином позначитися на показниках ліквідності установи.
Здійснення аналізу позик на предмет відповідності потенціалу плавно перетікає в роботу, яка формує наступний етап дослідження кредитного портфеля - вивчення договорів позики, укладених між банком і клієнтом. Розглянемо його докладніше.
вивчення договорів
Звичайно, малоймовірно, що фахівці банку посторінково розглядати зміст кожного договору з позичальником. Це технічно дуже складно і зовсім недоцільно з точки зору трудовитрат. Як правило, здійснюється статистичний аналіз даних, що містяться в договорах. Справа в тому, що документи відповідного типу містять вкрай небагато відмінностей. Найчастіше вони зводяться:
- до суми позики;
- до різниці між індивідуально визначеними процентними ставками;
- до терміновості погашення кредиту;
- до типу забезпечення позики.
Вже згадана схема може бути застосована, якщо, звичайно, мова йде про аналіз договорів, що укладаються з однією і тією ж категорією позичальників - наприклад громадян, офіційно працевлаштованих за місцем прописки.
Виходить, що зовсім не обов`язково вивчати кожен документ: досить класифікувати джерела по групах, що передбачає об`єднання з якого-небудь спільною ознакою. Наприклад, це можуть бути договори, що включають процентну ставку від 20% річних і вище, або ті, які припускають погашення позики в межах року. Таким чином, банк, досліджуючи ризики кредитного портфеля, може просто акумулювати відповідні відомості, які містяться в договорах, і в цьому буде полягати їх дослідження.
За підсумками відповідного етапу аналізу в розпорядженні фінансової установи може виявитися статистика, за якою можна буде визначити, чи є політика розвитку банківської організації стійкої:
- з точки зору забезпечення позик;
- в аспекті співвіднесення умов за кредитними договорами відповідного потенціалу;
- з точки зору величини доходу, який виникає як результат комерційних активностей.
За підсумками роботи формулюються висновки, оцінки якості портфеля, а також рекомендації щодо його поліпшення - в рамках наступного етапу роботи дослідників.
Оцінки та рекомендації
Головне завдання в даному випадку - грамотно інтерпретувати результати активностей аналітиків. Підсумки роботи повинні бути спрямовані на те, щоб їх можна було задіяти як практичний інструмент поліпшення стратегії розвитку банку. Вони повинні стати фактором оптимізації активностей, які формують управління кредитним портфелем фінансової організації.
Грамотне проведення аналізу відповідного параметра стійкості банку та його інтерпретація - найважливіша умова конкурентоспроможності установи на ринку. Кредитний портфель Ощадбанку або іншого гіганта російської банківської сфери, ймовірно, буде еталонним. Але при збалансованому підході до визначення стратегії розвитку будь-фінансова установа цілком може стати значущим гравцем на настільки високо конкурентному ринку. Кредитний портфель - це не набір цифр для звітності. Це реальний інструмент вдосконалення банківської бізнес-моделі.
Оцінку кредитного портфеля фінансової установи можуть здійснювати не тільки його внутрішні структури, але також і зовнішні гравці - наприклад, інвестори. Зрозуміло, за умови наявності доступу до відповідних показників. У цій частині конкурентні переваги банків, що мають збалансований кредитний портфель, будуть виражатися в можливості отримувати великі інвестиції. Або - як варіант - мати преференції при отриманні доступу до зовнішніх позик. При цьому потенційні партнери фінансової організації в цій частині також можуть бути авторами рекомендацій, спрямованих на поліпшення стратегії розвитку банку, вироблених виходячи з отриманих результатів дослідження кредитного портфеля.
