Податкові відрахування на майно фізичних осіб

Сьогодні увазі буде представлено податкове вирахування на майно. Дане питання цікавить багатьох жителів Росії. Адже частина витрат, понесених при отриманні того чи іншого майна, можна повернути. Головне мати при собі підтвердження витрат, а також відповідати деяким вимогам. Так на що звернути увагу в першу чергу? З якою інформацією повинен бути ознайомлений кожен громадянин, який цікавиться податковими відрахуваннями на майно? Про все це буде розказано далі. Розібратися в цій темі не так важко, як здається. Особливо якщо заздалегідь підготуватися до процесу.

Відрахування - це ..

Насамперед варто зрозуміти, що таке податкове вирахування. Він являє собою повернення частини коштів, витрачених на те чи інше майно (або послугу). Буває різних типів. Наприклад, виділяють соціальні та майнові відрахування.

Собою операція повернення певної кількості грошей від понесених витрат в тому чи іншому випадку. Податкові відрахування на податок на майно не поширюється. Тобто, отримати повернення грошей за податки не вийде. За витрати як такі подібні операції не рахуються.

Коли покладено відрахування

На сьогоднішній день існує ряд випадків, коли можна здійснити повернення частини коштів за майно громадянина. Запам`ятати його не так важко, як здається. Адже податкові відрахування на майно фізичних осіб покладено:

Відео: Як отримати податкові відрахування

1. При покупці квартири або нерухомості. Головне, щоб у покупця були всі документи, що підтверджують оплату житла.
2. Під час спорудження будинку. У даній ситуації важливо, щоб мова йшла саме про житло.
3. При будь-яких витратах на ремонт або обробку квартири / будинку, де буде проживати громадянин. Чи не найпоширеніший варіант розвитку подій.
4. Якщо має місце іпотечне кредитування. Тоді можна здійснити податкове вирахування при придбанні майна. Операція проводиться щодо іпотечних відсотків.

Нічого важкого або особливого в цьому немає. Відповідно, якщо людина купує квартиру, частина коштів він має право повернути. Не завжди, але в більшості випадків така можливість є.

Коли не можна повернути гроші

А коли не можна повернути кошти за те чи інше майно? Про це теж повинен знати кожен громадянин. Сама по собі процедура здійснення відрахування не така вже швидка і проста. Тому обмеження важливі.

Відео: Заповнення декларації 3 ПДФО

Податкові відрахування одержати не вийде, якщо:

1. Вже було отримано майнове відрахування в максимально встановлених розмірах. За встановленими правилами громадяни можуть скористатися поверненням лише один раз. Але бувають винятки. На практиці вони зустрічаються рідко.
2. Угода купівлі-продажу відбувалася за участю близького родича. Тобто, якщо людина купує нерухомість у рідні.
3. Немає офіційного працевлаштування. У Росії відсутність роботи накладає заборону на податкове вирахування на майно.
4. У придбанні нерухомості брав участь роботодавець. Наприклад, коли громадянин отримує частину грошей на оплату квартири від начальника.
5. Під час операції використовувалися державні субсидії або материнський капітал.

Відповідно, практично кожен платник податків може претендувати на податкове вирахування за квартиру або будинок. Це поширене явище. Тільки необхідно пам`ятати про деякі обмеження.

максимальні відрахування

Яких саме? Справа вся в тому, що отримати податкове вирахування на майно можна лише один раз. У Росії існує максимальна сума повернення коштів громадянину. Якщо при тому чи іншому відрахуванні вона виявиться менше, решту суми можна повернути за допомогою інших витрат на майно в майбутньому. Але як тільки ліміт вичерпається, про операцію доведеться забути назавжди.

Податкові відрахування на майно фізичних осіб обмежені вартістю майна в 2 000 000 рублів. Повернути можна 13% від вартості витрат, але не більше 260 000 рублей. Якщо нерухомість коштує більше 2 мільйонів, наприклад, 4, повернення все одно виявиться 260 тисяч.

Дещо інші обмеження діють для іпотечного кредитування. У даній ситуації максимальна сума, від якої можна відняти 13%, становить 3 000 000 рублів. Виходить, що повернуть одержувачу більше 390 000 рублів.

Відповідно, саме такі обмеження діють в Росії на сьогоднішній день. Податкові відрахування на майно в 2016 році оформляється так само, як і раніше. Але що для цього буде потрібно? Куди звертатися для здійснення задумки?

куди звертатися

Насправді все не так важко, як здається. Безпосередній збір документів віднімає багато часу, а от відшукати місце, в якому можна подати заяву встановленого зразка для здійснення повернення коштів за майно фізичної особи, набагато простіше. Ніяких істотних знань від людини не буде потрібно.

Податкові відрахування на майно може бути оформлений:

• у роботодавця (вкрай рідкісний випадок);
• в податкових органах того чи іншого населеного пункту;
• через МФЦ.

Все більшою популярністю користуються багатофункціональні центри. А через роботодавця громадяни діють рідко. На практиці попитом користується звернення безпосередньо до районного податкового органу.

За скільки подавати

Деякі цікавляться, скільки часу є у громадянина, щоб оформити податкове вирахування на майно. 2016 рік - період, коли в Росії відбулися серйозні зміни щодо законодавства. Але при цьому зміни не торкнулися питання, пов`язані з поверненням витрачених на майно коштів. А значить, діють аналогічні правила, як і в минулих роках.

Тобто, подати заяву встановленого зразка для отримання вирахування громадянин може протягом 3-х років з моменту укладання угоди купівлі-продажу. Через зазначений період часу, оформити повернення не вийде.

Якщо планується ремонт чи реставрація, то можна включити відповідні витрати у вартість майна (важливо мати чеки і квитанції). Тому не обов`язково поспішати зі зверненням до податкової служби. Але й затягувати з процесом не варто. Бажано вже з моменту укладення угоди збирати пакет документів, які будуть потрібні для втілення задумки в життя.

Документи при покупці

Податкові відрахування на майно фізичних осіб оформляються тільки після подання певного переліку документів до відповідного органу. Людині можуть відмовити, якщо якихось паперів не буде. Тому до збору пакету за все необхідно рекомендується підійти з окремою увагою. Також варто відзначити, що до всіх документів краще прикладати копії. Їх відсутність теж іноді тягне за собою відмову податкових служб від повернення частини коштів, витрачених на придбання нерухомості.

Якщо громадянин сам купує житло (без іпотеки), то податкове вирахування на майно зажадає від покупця:

• податкової декларації за формою 3-ПДФО;
• довідку 2-ПДФО (оригінал, береться у роботодавця, IP оформляють самостійно);
• посвідчення особи (паспорт);
• заяву встановленого зразка на повернення грошових коштів;
• договір, який вказує на укладення угоди (купівлі-продажу);
• отримання інформації щодо прав власності на нерухомість (з завіреною нотаріусом копією);
• акти прийому-передачі майна;
• платіжні документи (чеки, квитанції, виписки) на ім`я заявника;
• реквізити рахунку, куди перераховувати кошти після розгляду заяви.

Нічого важкого або особливого. Насправді отримати назад частину витрачених на майно грошей не надто складно. Розглядається заява приблизно 1,5-2 місяці. І ще близько 1,5 місяців йде на перерахування грошей за вказаними реквізитами. Але даний випадок поширюється тільки на самостійне придбання житла, без будь-яких особливостей. Список документів може змінюватися. Як саме? Все залежить від ситуації.

спільна власність

Наприклад, все частіше і частіше зустрічаються випадки, коли чоловік і жінка набувають житло в спільну власність. У даній ситуації податкове вирахування на майно все одно покладено, його ніхто не скасовує. А ось список документів трохи змінюється. До раніше перерахованого переліку паперів доведеться докласти:

• свідоцтво про шлюб;
• заяву, що встановлює визначення часток в тій чи іншій нерухомості;
• свідоцтва про народження всіх неповнолітніх дітей (якщо у них є свої частки);
• паспорта неповнолітніх (з 14 років).

Якщо мова йде про повернення коштів з облік оздоблювальних робіт, потрібно також принести чеки і квитанції про оплату тих чи інших витрат, договір на ремонтні роботи (при наявності), ІПН платника. Останній документ найкраще представляти завжди.

іпотека

А як бути, якщо мова йде про іпотеку? Подібний варіант розвитку подій зустрічається досить часто в Росії на сьогоднішній день. Податкові відрахування на нерухоме майно, придбане за іпотечним договором, потребують від заявника додатково (крім раніше зазначених паперів):

• іпотечний договір;
• довідку про утримання відсотків;
• свідоцтва про оплату% по іпотеці.

Довідки та виписки надаються в оригіналах і копіях. А ось чеки і квитанції необхідно принести лише оригінальні. Насправді зібрати той чи інший пакет документів не так важко, як здається, якщо заздалегідь почати процес.

Порядок звернення до МФЦ або податкову службу

Тепер трохи про те, який порядок звернення до тієї чи іншої організації для того, щоб отримати податковий майнове відрахування на придбання нерухомого майна. Якщо людина вирішується на самостійне звернення до податкового органу або МФЦ, він повинен слідувати вказівкам:

1. Зібрати певний перелік документів. Він буде залежати від ситуації.
2. Зробити копії паперів. Свідоцтва про право власності необхідно завіряти у нотаріуса. Інакше документ буде названа недійсним.
3. Заповнити заяву встановленого зразка. Подається в одному екземплярі, в оригіналі. Найчастіше заповнюється в МФЦ або в податковій безпосередньо.
4. Звернутися з пакетом документів до відповідної організації.
5. Дочекатися відповіді від податкової про перерахування грошових коштів за вказаними реквізитами. Якщо людині відмовлять, в листі обов`язково повідомлять причину відхилення запиту. Можна донести відсутні папери і виправити ситуацію. Відповідь від податкової служби приходить протягом місяця з дня подачі заяви встановленого зразка.
6. Почекати, поки гроші перерахують на рахунок громадянину.

От і все. Саме так виходить податкове вирахування на майно у громадян при самостійному зверненні в МФЦ або податкову. А як бути, якщо людина вирішила скористатися поверненням коштів безпосередньо через роботодавця? Що про цей процес важливо знати кожному?

через роботодавця

Насправді подібний крок значно полегшує паперову тяганину, яка належить кожному громадянину перед отриманням частини витрачених на майно грошових коштів. Що потрібно від громадянина в даній ситуації? Податкові відрахування на податок на майно буде полегшений, так як:

• не потрібно брати довідку про доходи;
• не вимагається декларація за формою 3-ПДФО;
• заява пишеться в спрощеній формі.

Що має робити людина далі? Залежно від ситуації громадянин збирає певний пакет документів (повний перелік був представлений раніше). Далі заяву з паперами подається до податкової. Як тільки відповідь від відповідної служби буде отримано, можна звернутися в бухгалтерію до роботодавця із заявою про надання вирахування, а також з податковим повідомленням-схваленням процесу.

Що дає подібний метод? З моменту подачі заяви встановленого зразка громадянин не буде обкладатися прибутковим податком. Іншими словами, роботодавець перестане стягувати з громадянина 13% від зарплати. Процес триває або до моменту отримання вирахування в встановлених розмірах, або до кінця календарного року. Все залежить від того, що настане раніше.

Як вже було сказано, подібний варіант розвитку подій використовується не так вже й часто. Громадяни вважають за краще отримувати податкове вирахування на нерухоме майно від податкових органів, а не від роботодавця. Це найбільш поширений варіант розвитку подій.

при продажу

А можна здійснити податкове вирахування при продажу майна. Даний розклад актуальне тоді, коли мова йде про нерухомість, що знаходиться у власності менше 3-х років. Повернути можна максимум 250 000 рублів. Саме на таку суму гранично зменшується сума податку, що сплачується за угоду з:

• авто;
• нежитловими об`єктами нерухомості;
• гаражами;
• іншими предметами.

Якщо мова йде про квартирах, будинках, дачах і кімнатах, то граничний відрахування становить 1 мільйон рублів. Щоб отримати повернення необхідно:

1. Звернутися до податкового органу із заявою встановленого зразка.
2. Зібрати і принести документи: посвідчення особи, форму 3-ПДФО, документи про угоду.
3. Дочекатися схвалення вирахування.

Це все, що повинен знати кожен громадянин. Насправді податкове вирахування на майно - це право, яке залишається у людини. Він може скористатися ним у будь-який момент. Але без особистого звернення ніхто не надає податкові відрахування. Податок на майно фізичних осіб повернути не так вже й важко.