Позикові кошти - це розкіш чи необхідний захід? Залучення позикових коштів

іноді власних коштів підприємству не вистачає, тому бізнесменам доводиться залучати позикові. З їх допомогою можна збільшити виробництво, погасити заборгованості і отримати додатковий прибуток. Позикові кошти - це ті, які не належать позичальнику і надані у тимчасове користування.

До позиковими коштами можна віднести:

• Комерційні кредити і кредити банків, позики.
• Лізинг.
• Факторинг.
• Інші залучені кошти.

Крім позикових коштів, підприємство може використовувати і які залучаються. На відміну від перших, вони не повертаються. До них можна віднести державне фінансування на безоплатній основі, часткові паї.

Співвідношення позикових і власних коштів

Важливо стежити за тим, щоб власні і позикові кошти знаходилися в балансі. Потрібно визначити чітку стратегію дій, яка буде використовуватися в разі непередбачених обставин. При залученні позикових коштів існує певний поріг втрат. Якщо перейти його, відновити бізнес навряд чи вийде, і підприємство збанкрутує.

Контролювати ситуацію допоможе коефіцієнт позикових і власних коштів. Він розраховується наступним чином: загальну суму позик і відсотки по ним потрібно розділити на майбутні доходи і загальні активи. Значення коефіцієнта стане основним показником при наданні кредиту: чим воно нижче, тим більша ймовірність отримати кошти.

Залучення позикових коштів доцільніше здійснювати в тому випадку, коли підприємство стабільно функціонує і приносить дохід. Бізнесмен, який бажає взяти фінансову допомогу, повинен досконально вивчити даний сегмент ринку і добре розбиратися в тонкощах і нюансах своєї справи.

Позикові кошти - це ті, які залучаються підприємством з боку на певний термін і на конкретних умовах.

Отримати позикові кошти організація може в такий спосіб:

• Взяти кредит будь-якого виду.
• Отримати від фізичних та юридичних осіб, незалежно від форми оформлення.
• Використовувати власні боргові зобов`язання.

З економічної точки зору, позикові кошти - це необхідне джерело для створення активів, але з юридичної - борг підприємства. Зобов`язання можуть бути короткострокові або довгострокові.

Щоб робота організації була ефективною, позикові кошти підприємства потрібно використовувати, враховуючи прийнятний рівень ризику. Також потрібно брати до уваги специфіку діяльності та особливості виробничо-комерційного циклу.

Позикові кошти підприємства, отримані на тривалий період, використовуються тоді, коли існує різка нестача фінансів, що призводить до стрімкого падіння доходів. Але для позичальника подібна послуга не дуже вигідна: терміни погашення становлять не менше 12 місяців. До того ж організація повинна представляти регулярний звіт про рух власних коштів.

облік заборгованостей

Згідно із законодавством, організація має право самостійно вибирати спосіб обліку заборгованості, взятої на тривалий термін. Існує два варіанти:

• Враховуються позикові кошти, період погашення яких становить більше 12 місяців.
• Довгострокова заборгованість переводиться в короткострокову тоді, коли за договором до моменту повернення грошей залишається 365 днів.

У облікову політику підприємства має бути відображений обраний спосіб.

Облік строкової і простроченої заборгованості

Здійснюючи облік позикових коштів, необхідно пам`ятати, що облік строкової і простроченої заборгованості ведеться окремо. Термінової вважається та заборгованість, термін погашення якої ще не настав або продовжений. Якщо період погашення, згідно з договором, вже закінчився, можна говорити про прострочену заборгованість.

Перекладати строкову заборгованість у прострочену необхідно в той день, коли позичальник зобов`язаний був повернути борг. Роздільний облік, як правило, організовується на окремих субрахунках, що відкриваються до рахунку 66 (67).

Нарахування відсотків здійснюється відповідно до умов кредитного договору. Заборгованість відображається в кінці звітного періоду.

Інші позикові кошти

Згідно із законодавством, позикові кошти підприємства можуть мати і інші форми залучення. До них можна віднести розміщення позичальником зобов`язань за допомогою видачі векселів і випуску облігацій.

Як отримати безвідсоткову позику?

На сьогоднішній день кредитування є досить популярною послугою. Конкуренція в цій сфері настільки велика, що банки намагаються залучати клієнтів вигідними умовами. Особливим попитом користується безвідсоткову позику.

Щоб отримати кредит без відсотків, необхідно мати відмінну кредитну історію і зібрати всі документи. Як правило, це паспорт і ідентифікаційний код. Іноді потрібна довідка про доходи. Якщо позичальник хоче взяти велику суму грошей, потрібно подбати про поручителів. Всі інші нюанси слід уточнити в тій фінансовій установі, яка буде видавати позику.

Кредитні організації не мають права надавати гроші під 0% річних, тому ставка становитиме приблизно 0,05%. Також в договорі може бути прописано пункт про щомісячну оплату за обслуговування кредиту або про наявність комісії.

Форми банківських кредитів

У тому випадку, коли позикові кошти - це необхідний захід, потрібно визначити, який кредит доцільніше взяти. Варіанти можуть бути наступні:

• Якщо потреба в коштах непостійна, можна брати лімітуються кредити. Вони будуть спрямовані на фінансування товарного запасу або запасу готових виробів.
• Коли необхідно фінансування елементів основного капіталу, доцільніше отримати всю суму повністю.