Страхова премія

Страхова премія позначає плату за страхування, що сплачується в силу закону в разі обов`язкового страхування або добровільного страхування за умовами договору, за допомогою якої формують страховий фонд.

Страховий внесок як поняття, відповідно своїм змістом, має три форми прояву:

• юридичну - проявляється в обумовленому заздалегідь грошовому вираженні страхового зобов`язання, яке підтверджено договором страхування, укладеним між сторонами;

• економічну - виступає в якості частини національного доходу, що виділяється страхувальником, щоб гарантувати свої інтереси від негативного або небажаного впливу можливих несприятливих подій (страхові випадки);

• математичну - виражається у вигляді повторюваного періодично платежу страховику страхувальником.

Вартість послуги зі страхування відображається в розмірі сплачується страховику страхувальником страхового внеску, тобто, інакше кажучи, це вартість послуг страховика, що надаються їм клієнту в разі страхового випадку. Розрахунок страхової премії виробляють відповідно до страхового тарифу. законодавчо страховий тариф визначається як ставки страхової премії з об`єкта страхування або одиниці страхової суми.

Страхова премія повинна мати величину достатню для:

• покриття очікуваних претензій протягом всього страхового періоду;
• створення страхових резервів;
• покриття витрат страхової компанії при веденні справ;
• забезпечення певного розміру прибутку.

Ту її частину, за рахунок якої формують страховий фонд, тобто призначений виключно на страхові виплати, називають нетто-премією, частина ж, спрямовану при проведенні страхування на покриття витрат страховика - навантаженням. Нетто-премія, таким чином, є собівартістю страхування, виключаючи витрати на його проведення, наявні у страховика. Фактично, страхова премія - це сукупність нетто-премії і навантаження, її ще називають брутто-премією.

Види страхової премії

Різні технічні сторони страхового внеску характеризуються різними поняттями.

За призначенням його поділяють на:

• ризикову премію, призначену для покриття ризику;

• накопичувальний внесок, який присутній в договорах зі страхування життя і покриває платежі страхувальника, коли закінчується термін страхування;

• нетто-премію, яка покриває страхові платежі за конкретний проміжок часу за певним видом страхування;

• достатній внесок, який дорівнює сумі навантаження і нетто-премії, які включені у витрати страховика;

• тарифну ставку страховика, що складається з достатнього внеску, а також надбавок, необхідних для покриття витрат, які пов`язані з проведенням різних попереджувальних заходів, пропаганди і реклами та іншого.

За характером ризиків страхова премія класифікується на натуральну, яка покриває ризик за конкретний проміжок часу, і фіксовану, що не змінюється з часом, тобто постійну.

Страхові внески поділяють формою сплати на:

• одноразові, які повністю сплачуються при проведенні страхування страхувальником вперед;

• поточний внесок - це певна частина від одноразової премії, оскільки є частиною зобов`язань, прийнятих страхувальником по відношенню до страховика;

• розстрочену премію - одноразову премію поділяють на річну, в якій враховані економічні можливості страхувальника, а вона, в свою чергу, може бути розділена на щомісячну, квартальну, піврічну (на рівні частини).

Страхові внески прийнято ділити також по за часом сплати, по їхньому відображенню в балансі страхової компанії і за величиною.