Валютні операції банків: види і особливості
Відео: активні операції комерційного банку поняття види особливості реферат курсова
Валютні операції - це операції, які врегульовані міжнародними угодами або національним законодавством з використанням валютних цінностей.
Типи валютних операцій
1. Валютні термінові угоди (ф`ючерсні, форвардні) - це угоди, під час яких сторони домовляються про поставку певної суми валюти через обумовлений термін після завершення угоди по тому курсу, який зафіксований в момент укладення. У валютних строкових операцій існують дві особливості.
Відео: Мобільний додаток INSYNC.BY Альфа-Банку. Візьми банк за дві секунди!
Курс валют фіксується при укладанні угоди, хоча і виконується вона через певний період часу.
Між укладенням та виконанням угоди існує часовий інтервал. Термін виконання, тобто постачання валюти, визначається як кінець періоду від моменту здійснення операції або інший період в рамках терміну.
З іноземними валютами термінові угоди відбуваються:
- в отриманні за рахунок курсової різниці спекулятивного прибутку;
- при страхуванні за кордоном прямих або портфельних капіталовкладень від можливих збитків у зв`язку зі зниженням курсу валют, в яких вони здійснені;
- при обміні (конверсії) в комерційних цілях, тобто завчасної продажу валютних надходжень або купівлі для майбутніх платежів іноземної валюти.
Застосування для покриття валютного ризику термінових угод під час здійснення комерційних операцій набуло широкого поширення в 70-х роках під час переходу до валютним плаваючих курсів.
2. Валютні операції банків &ldquo-СПОТ&rdquo- найпоширеніші. Вони складають до 90% загального обсягу валютних угод. Полягає їх сутність в купівлі-продажу валюти при умови поставок банками на другий робочий день з моменту здійснення операції за курсом, який був зафіксований при її укладанні. При цьому робочі дні вважаються по кожній з валют, які беруть участь в угоді. Тобто в разі, якщо наступний день дати угоди неробочий для однієї з валют, то період поставки валют стає більше на один день, а якщо для іншої валюти наступного дня є неробочим, поставка також збільшується на один день.
У подібних угодах поставка валюти здійснюється на ті рахунки, які вказані банками-одержувачами. Переклад валют в дводенний термін диктувався раніше об`єктивними труднощами його здійснення в більш короткий часовий період, до того ж був потрібний аналіз валютних операцій комерційного банку.
Найбільш мобільним елементом в валютні позиції є операції банків на валютному ринку з терміновою поставкою, але при цьому вони містять в собі певний ризик. За допомогою операції &ldquo-СПОТ&rdquo- банками забезпечуються потреби клієнтів в іноземній валюті, здійснюються спекулятивні та арбітражні операції, перетік капіталів з однієї валюти в іншу.
3. Угоди &ldquo-СВОП&rdquo- є різновидом угоди, яка поєднує готівкові валютні операції банків. Відомі подібні банківські дії з середньовічних часів, коли італійськими банкірами проводилися операції з векселями. Пізніше вони стали розвиватися в формі депортних і репортних операцій. Депорт - це поєднання взаємопов`язаних угод в порядку, зворотному репорту, в якому проводиться готівкова продаж іноземної валюти і її покупка на термін.
Пізніше валютні операції банків &ldquo-СВОП&rdquo- придбали форму обміну депозитами на еквівалентні суми в різних валютах. Недоліком цієї операції було збільшення балансу банку, що створювало додаткові ризики і погіршувало коефіцієнти. Валютні операції банків &ldquo-СВОП&rdquo- вирішують дані проблеми, облік проводиться на позабалансових статтях, що означає, що обмін валют здійснюється у вигляді купівлі-продажу.
&ldquo-СВОП&rdquo- поєднує в собі купівлю-продаж валют на умови негайної поставки з контрсделкі з тими ж валютами на певний період. Про зустрічних платежах домовляються при цьому два партнера (корпорації, банки та інші).
