Податок на вклади фізичних осіб: порядок розрахунку, відсотки
Велика частина вкладніків НЕ заміслюються про податок на вклади фізичних осіб. Відкрівші депозит, клієнт очікує отріматі суму, розраховану їм віходячі з терміну, процентної ставки вкладу. І часто для него буває несподіванкою, что з Отримання прибутку та патенти платити податки.
Відео: Розрахунок нового податку на нерухомість, введеного ЕдРом (04.10.2014 N284-ФЗ)
Про обов`язок сплата знають не всі
Відкріваючі депозит, вкладники в більшості своїй НЕ підозрюють, что з Отримання прибутку (відсотків з вкладу) та патенти буде платити податки. Це віклікано декількома причинами:
- Банківські установи Самі звітують за отриманий вкладник доходів, платять податки. Основна робота співробітніків банку Полягає в залученні КЛІЄНТІВ, тому смороду очень Рідко згадують про це рядовий вкладникам. Як результат, вкладник дізнається про необходимость Сплатити податок на дохід за вкладами лишь при его закрітті та отріманні відсотків.
- Велика частина розміщуються приватна особа коштів НЕ потрапляє під оподаткування.
Важліво розуміті, что всі доходи, Які отрімані в Цій стране, підлягають оподаткування. Дохід по депозитах у виде нарахованих відсотків - це такоже прибуток, одержуваній вкладник. Це плата за можлівість Отримання доходу, яка надається державою.
Податкові Відрахування - це Почесний обов`язок громадянина. Проти більшість вкладніків не знають, что відсотки по депозитах, як пасивний дохід, оподатковуються.
Що говорити закон
Обов`язок платити податок на прибуток за вкладами вінікає в декількох випадки:
- если Відкритий депозит в рублях и процентна ставка по ньом на 5% перевіщує ставку рефінансування (з 2016 року ця ставка прірівняна до ключової, яка ставити 11%);
- при відкрітті вкладу в Валюті необходимость платити податок на вклади фізичних осіб з`явиться, если ставка по ньом перевіщіть 9% річніх.
Вплив термінів
Если срок депозитом не более трьох років, в розрахунку бере участь ставка, яка вказана при укладанні договору вкладу. А деякі банки предлагают плаваючі відсоткові ставки, Які збільшуються при віконанні питань комерційної торгівлі умів.
Важліво знаті, что податок на банківський вклад необходимо платити при віплаті нарахованих відсотків, а не в кінці терміну вкладу. Тобто если умови депозиту передбачають виплату нарахованих відсотків щомісяця, податок такоже буде перераховуватіся в бюджет кожні 30/31 день.
Банк в переважній більшості віпадків є податковим агентом и сам розраховує и перераховує за вкладника податки на депозит. До того ж ВІН самостійно за вас подає Податкова звітність (Декларацію по доходах). Тому в банку можна попросіті довідку 3-ПДФО, яка в Майбутнього стані в нагоді для Отримання податкових відрахувань.
Що добре, для Збереження Таємниці вкладу его розмір в довідці НЕ вказується. У ній прописана только сума виплачених відсотків, яка брала участь при розрахунку податків, и Самі виплати.
Які могут буті варіанти
Найпростішій Внесок має на увазі нарахування та виплату відсотків напрікінці терміну Дії вкладу за Вказаною в договорі ставкою. Тут податок на дохід за вкладами буде розрахованій и сплачено при закінченні терміну вкладу.
Наведемо приклад. Клієнт Розмістив депозит 500 тис. Рублей на півроку. Ставка за вкладом ставити 21% річніх. Внесок простий, без капіталізації, без возможности внесків, виплата відсотків в кінці терміну. Розрахуємо суму податку.
Візначімо, З якою ставки буде розрахованій податок:
Відео: Податки при продажу нерухомості - заплати и продовжено працювати
- 21 - (11 + 5) = 5%.
- (500 000 х 5 х 181: 365: 100) х 35% = 4339 руб.
Ця сума буде вірахувана Із суми доходу, якові вкладник получит в кінці терміну.
Зверніть увагу, что розрахунок зроблений за новімі правилами. Вірніше, за старими, Які з качана 2016 року знову стали діяті. У 2014 году пріймався закон, Який встановлювали новий рівень доходу по депозитах, что НЕ оподатковувався. ВІН передбачало Збільшення уровня ставки рефінансування на 10 п.п. натомість 5 п.п. Тобто податок на Депозитні вклади сплачувався лишь при перевіщенні 18,25% річніх.
Цей закон діяв з кінця 2014 року до 31 грудня 2015-го
Податок на вклади в банках в іноземній Валюті розраховується за курсом, что Діє на дату виплати нарахованих відсотків.
Ставка відсотків может змінюватіся течение терміну вкладу. Тоді податок НЕ стягуватіметься лишь тоді, коли ставка не булу вищє 16% (11 + 5), если внесок у рублевому еквіваленті, або 9% в разі валютного вкладу.
Трохи складніше розраховується податок на вклади фізичних осіб, если ВІН предполагает капіталізацію. Можливі ще й варіанти ставок, Які залежався від суми. Кроме цього, в кожному періоді буде своя база для обчислення податку, тому что до суми вкладу будут зараховуватіся відсотки.
Если внесок розірваній достроково
Договір вкладу предполагает дострокове Розірвання, при якому уходит перерахунок процентної ставки в БІК ее зниженя, причому очень відчутного. Тоді кредитна установа перераховує суму відсотків за весь срок вкладу.
Відео: Мінфін допустивши вилучення вкладів у громадян
У зв`язку з ЦІМ пропадає дохід, Який підлягає оподаткування. І з`являється необходимость повернення нарахованої та сплаченої суми ПДФО. Ст. 231 НК РФ вказує, что платник податків может повернути суму податку, надміру сплаченого, звернувши до податкової інспекції за місцем проживання з письмовий заявив.
Що важліво знаті и розуміті
Если депозит оформлень на срок до трьох років, можна не стежіті за ставкою рефінансування (тобто ключовими ставкою) ЦБ РФ. Вона важліва лишь в момент Підписання договору вкладу. Если дотрімані всі умови, податок на вклади в банках платити НЕ придется. Вінятком тут буде зростання самой ставки по вкладу: при перевіщенні нею порогове значення придется Заплатити в казну податок.
Если вкладник оформляє депозит в дорогоцінніх металах, обкладатіся податку буде весь дохід, отриманий вкладник. Однако розрахунок буде Здійснено за ставкою 13%.
Вклади в Ощадбанку
Один з найпопулярнішіх банків країни такоже предлагает широку лінійку вкладів. Всі смороду ма ють свои Особливості:
- Длительность вкладу. Є строкові вклади від трьох місяців. Є трівалі до трьох років.
- Розмір суми депозиту.
- Валюта вкладу (на сьогоднішній день можна сделать Внесок в трьох валютах: рубль, євро або американський долар).
- Капіталізація. Відсоткова ставка Залежить від того, є капіталізація чи ні.
- Можлівість поповнення.
- Можлівість управління Внески самостійно.
У вкладніків Ощадбанку є можлівість Відкрити вклад в дорогоцінніх металах, Які ма ють Такі Преимущества:
- дохід візначається вартістю ціх металів на Сайти Вся;
- ВІДСУТНІСТЬ плати за Відкриття та ведення Рахунку;
- ВІДСУТНІСТЬ необхідності платити ПДВ;
- ШВИДКІСТЬ обслуговування - около 10 хвилин.
Найоптімальнішій варіант на сегодня - це ощадний сертифікат, ставка за Яким складає 11,5% річніх. Однако ВІН НЕ підпадає під обов`язкове страхування.
Ще один продукт, до которого Варто прідівітіся, - «Зберігай», что має 9,07%. Можна Відкрити до трьох років, що не предполагает поповнення.
Робимо Висновок: податки на вклади в Ощадбанку платити НЕ нужно. Ставки по них не перевіщують Допустимі ліміті. Правда, не забувай, что Це не відносіться до вкладів з дорогоціннімі металами: тут платитися з Усього доходу.
Що в Україні
Не так давно в Україні ввели єдиний податок на депозити, Який скасував діяв Ранее, Який БУВ прогресивним.
Зараз податок на вклади в Україні ставити 15%, и сплачується ВІН усіма вкладник Незалежності ні від чого. Ранее ставка булу прогресивний, и податок сплачувався, если сума вкладів перевіщувала 20 тис. Гривень. З ростом суми росла и ставка (з доходу за вкладом прежде 1 млн гривень треба Було платити 25%).
Швідше за все, це Зроблено для того, щоб пріпініті дроблення суми заощаджень на дрібні части для Ухилення від сплат.
Податковим агентом, як и в РФ, Виступає банк. ВІН самостійно розраховує суму податку з депозиту вкладника, Робить необхідні Перерахування в казну. ЦІ Дії банк Здійснює в момент нарахування и виплати відсотків. Для Збереження Таємниці вкладів встановити не Зазначає у податковій декларації дані вкладника, суму вкладу, Нараховані відсотки.
Відзначімо, что ЦІ нововведення не торкнути Карткова и потокової рахунків, зарплатних проектів.
робимо Висновки
Сформулюємо основні Висновки, згадані Ранее:
- Відсотки по депозитах встановлюються кредитною установою и пропісуються в договорі. Вкладник сам вібірає ставку віходячі зі своих бажань, можливо і пропозіцій по депозитах.
- Ставку рефінансування візначає Центробанк РФ. Вона візначає процентну ставку, за Якою ВІН відає кредити комерційним банкам. Такоже з ее помощью вплівають на інфляцію.
- Податок на вклади фізичних осіб встановлюється державою. У Податковий кодексі прописано порядок розрахунку. Сума податку для резидентів країни обчіслюється віходячі з 35%, нерезиденти (громадяни Іншої країни) платять 30%.
Під оподаткування НЕ підпадають вклади, у якіх на момент Підписання або пролонгації договору ставки відсотків НЕ перевіщувалі ставку рефінансування ЦБ РФ + п`ять п.п. Однако є застереження, что в течение терміну нарахування прибутку величина відсотків по депозитом не підвіщувалася. І если з дати, коли ставка по вкладу стала вищє ставки рефінансування, збільшеною на 5 п.п., пройшло максимум три роки.